무자녀 맞벌이부부의 연말정산 전략
아이가 없는 맞벌이 부부의 경우, 연말정산 전략은 서로의 소득 및 공제 항목을 잘 배분하고, 부부가 동시에 활용할 수 있는 공제 항목을 극대화하는 것이 핵심입니다. 다음은 맞벌이 부부를 위한 연말정산 전략을 다각도로 설명한 내용입니다.
1. 소득공제 활용
1-1. 카드 사용 분리
• 소득공제율:
• 신용카드: 15%
• 체크카드 및 현금영수증: 30%
• 소득공제 계산 방식:
• 총 급여의 25%를 초과하는 금액만 공제 대상입니다.
• 부부가 나눠서 사용하는 방법:
• 한쪽 배우자가 급여의 25%까지 신용카드를 사용한 뒤, 그 이후에는 체크카드 및 현금영수증을 집중적으로 사용하는 것이 유리합니다.
• 총 급여 대비 카드 사용액이 낮은 배우자가 전통시장, 대중교통 등 공제율이 높은 소비를 집중적으로 하면 공제 금액을 극대화할 수 있습니다.
1-2. IRP(개인형 퇴직연금) 및 연금저축 계좌
• 공제 한도:
• 부부 각각 최대 700만 원(연금저축: 400만 원, IRP: 300만 원)까지 소득공제 가능.
• 전략:
• 두 사람 모두 IRP 계좌에 가입하면 합산 1,400만 원에 대해 공제가 가능합니다.
• 소득이 높은 배우자가 우선적으로 공제를 활용하면 유리합니다.
1-3. 주택청약종합저축:
• 무주택자로서 주택청약종합저축에 가입했다면 **연간 납입액의 40%**를 소득공제로 받을 수 있습니다.
• 부부가 각각 가입하면 공제를 두 배로 받을 수 있습니다.
2. 세액공제 활용
2-1. 보험료 세액공제
• 본인의 보장성 보험료는 연간 최대 100만 원 한도로 세액공제(12%)가 가능합니다.
• 부부가 각각 가입한 보험료를 공제받을 수 있습니다.
2-2. 의료비 세액공제
• 의료비는 연간 총 급여의 3%를 초과하는 금액에 대해 15% 세액공제가 가능합니다.
• 부부가 각각 의료비를 지출했을 경우, 소득이 낮은 배우자가 의료비 공제를 받는 것이 유리합니다.
• 이유: 소득이 낮을수록 3% 기준액이 낮아지기 때문입니다.
2-3. 기부금 세액공제
• 부부가 각각 기부한 금액은 15~30% 세액공제를 받을 수 있습니다.
• 소득이 높은 배우자가 공제율이 높은 기부금 항목을 신고하는 것이 유리합니다.
2-4. 월세 세액공제
• 무주택 세대주로서 연 소득이 각각 7천만 원 이하라면, **월세 납부 금액의 10~12%**를 세액공제로 받을 수 있습니다.
• 월세를 내고 있다면 계약서상 명의를 한 사람으로 고정하거나, 공제를 받는 배우자를 전략적으로 정하세요.
3. 부부가 공제를 나눌 수 있는 항목
3-1. 부양가족 공제
• 부모님(연소득 100만 원 이하)의 부양 여부를 기준으로 **인적공제(1인당 150만 원)**를 받을 수 있습니다.
• 한쪽 배우자가 이미 기본공제를 초과했다면, 다른 배우자가 부모님 공제를 신청하는 것이 유리합니다.
3-2. 전통시장 및 대중교통 소득공제
• 전통시장(40%)과 대중교통(40%) 사용액은 소득공제율이 높습니다.
• 카드 사용 실적이 부족한 배우자가 이를 집중적으로 사용하면 효과적입니다.
4. 연말정산 준비 전략
4-1. 소득이 높은 배우자에게 공제 집중
• 소득이 높은 배우자가 공제를 집중적으로 활용하면 세율 구간 변화로 더 많은 환급을 받을 수 있습니다.
• 예: 소득이 4,600만 원 이상이면 세율이 24%로 적용되므로, 공제 금액에 따른 환급액이 증가합니다.
4-2. 공제 누락 방지
• 부부가 각각 국세청 홈택스에서 연말정산 미리보기 서비스를 활용해 공제 가능 항목을 확인하고, 누락된 항목이 없는지 점검하세요.
4-3. 공제 증빙자료 준비
• 의료비, 교육비, 기부금, 보험료 등 공제 항목별 증빙자료를 철저히 준비해야 합니다.
5. 소득공제 및 세액공제 우선순위
• 먼저 소득공제 항목을 최대한 활용하고, 남는 금액으로 세액공제를 받는 것이 유리합니다.
• 부부가 공제 항목을 나눠서 활용하되, 소득에 따른 환급율을 고려해 전략적으로 배분하세요.
6. 전문가 상담
• 소득이 높거나, 공제 항목이 복잡한 경우 세무 전문가의 도움을 받는 것이 세액 환급을 극대화하는 데 큰 도움이 됩니다.
맞벌이 부부는 공제 항목을 나눠 활용하거나 소득이 높은 배우자에게 집중적으로 몰아주는 방식으로 전략을 세우면 연말정산 환급액을 극대화할 수 있습니다.